0% BTW op zonnepanelen sinds 2023 – Complete uitleg van alle regels en voorwaarden

Sinds 1 januari 2023 geldt in Nederland een 0% btw-tarief voor zonnepanelen en alle producten en diensten die nodig zijn voor een volledig werkend zonnestroomsysteem.

In deze uitgebreide gids lees je precies wanneer je wél en wanneer je géén recht hebt op 0% btw, hoe de regeling werkt voor particulieren en bedrijven, en hoe webshops dit toepassen tijdens het afrekenen.

Wanneer geldt het 0% btw-tarief voor zonnepanelen?

Het 0% btw-tarief is van toepassing op:

• Zonnepanelen
• Montagematerialen
• Omvormers
• Bekabeling
• Installatiewerkzaamheden
• Alle overige onderdelen die nodig zijn voor een compleet zonnepanelen-systeem

Belangrijkste voorwaarde: het systeem moet worden geplaatst op of in de nabijheid van een woning.

Locaties die wel en niet onder het 0% btw-tarief vallen

Locaties die wél onder het 0% btw-tarief vallen:

• Woning
• Schuur
• Garage
• Tuin
• Aanbouw

Locaties die níet onder het 0% btw-tarief vallen:

• Camper
• Caravan
• Boot
• Vakantiehuisje zonder woonbestemming
• Bedrijfspand
• Weiland

Deze locaties vallen buiten de regeling omdat ze niet als woning met woonfunctie geregistreerd staan.

Controleer de woonfunctie in het Kadaster

Het adres waar de zonnepanelen worden geplaatst moet in het Kadaster geregistreerd staan met het gebruiksdoel: woonfunctie.
Dit kun je eenvoudig zelf controleren via de BAG-viewer van het Kadaster.

Factuurdatum bepaalt het btw-tarief

De factuurdatum is leidend voor het btw-tarief:

• Factuur in 2022 → 21% btw
• Factuur in 2023 of later → 0% btw (mits aan de voorwaarden wordt voldaan)

Ook wanneer een bestelling in 2022 is geplaatst maar pas in 2023 wordt geleverd, geldt de factuurdatum.

Zakelijke klanten en btw: hoe werkt het?

De Belastingdienst legt de verantwoordelijkheid bij de leverancier om het juiste btw-tarief toe te passen.

Voor zakelijke klanten geldt:

• Altijd 21% btw
• Deze btw kan volledig worden teruggevraagd als voorbelasting
• De zakelijke klant bepaalt zelf of hij doorlevert met 0% of 21% btw, afhankelijk van de plaatsing

VvE, stichting of vereniging
Ook zij kunnen gebruikmaken van het 0% btw-tarief, maar alleen wanneer het systeem wordt geplaatst op of bij een woning.

Hoe werkt het 0% btw-tarief in onze webshop?

Tijdens het afrekenen bepaalt de klant zelf of hij in aanmerking komt voor het 0% btw-tarief. De belangrijkste regels:

Particulieren

• Alleen particulieren kunnen 0% btw krijgen
• Het systeem moet worden geplaatst op een adres met woonfunctie

Zakelijke klanten, stichtingen en verenigingen

• Altijd 21% btw
• Btw kan worden teruggevorderd als voorbelasting

VvE’s

• In overleg mogelijk 0% btw, afhankelijk van de locatie van plaatsing

Let op: onterecht 0% btw aanvragen is btw-fraude

Het kan verleidelijk lijken om zonnepanelen voor een camper, boot of vakantiehuisje tóch met 0% btw te bestellen door simpelweg een vinkje te zetten. Maar dit is btw-fraude.

Bij een onjuiste verklaring kunnen onder andere:

• Boetes van de Belastingdienst
• Juridische kosten
• Nabetalingen van btw + rente

Het risico is groot en absoluut niet de moeite waard.